Vấn đề rủi ro về thuế cao đang là tâm điểm chú ý của cộng đồng doanh nghiệp, đặc biệt là các kế toán viên và người lao động. Trước trách nhiệm đóng góp vào ngân sách nhà nước, việc hiểu rõ và chủ động ứng phó với các rủi ro liên quan đến thuế là vô cùng quan trọng. Replus sẽ hướng dẫn tra cứu doanh nghiệp rủi ro cao về thuế năm 2024, cùng với đó là những giải pháp cụ thể để các doanh nghiệp có thể chủ động giải quyết.

Hướng dẫn tra cứu doanh nghiệp rủi ro cao về thuế

Tra cứu tại trang thông tin điện tử của Tổng cục Thuế

Để thực hiện việc tra cứu, bạn cần làm theo các bước sau:

Bước 1 – Truy cập trang thông tin điện tử của Tổng cục Thuế: Mở trình duyệt web và truy cập trang web Tổng cục Thuế – Bộ Tài chính.

Bước 2 – Chọn khu vực tra cứu: Tại giao diện chính của trang web, bạn sẽ tìm thấy mục danh sách doanh nghiệp rủi ro cao. Hãy chọn tỉnh/thành phố mà bạn muốn kiểm tra.

Bước 3 – Xem kết quả: Hệ thống sẽ hiển thị danh sách các doanh nghiệp thuộc diện rủi ro tại khu vực đã chọn. Bạn có thể lọc và tìm kiếm thông tin chi tiết theo nhu cầu.

Tra cứu tại trang thông tin hóa đơn điện tử

Để tra cứu thông tin về doanh nghiệp rủi ro, bạn thực hiện theo các bước sau:

Bước 1: Truy cập trang web: Mở trình duyệt và truy cập trang web thông tin hóa đơn điện tử

Bước 2: Chọn mục tra cứu: Tìm và chọn mục “Danh sách doanh nghiệp rủi ro, vi phạm” (phía bên phải giao diện trang web) rồi nhấn vào “Tra cứu doanh nghiệp rủi ro, vi phạm” để tra cứu doanh nghiệp rủi ro cao về thuế.

Bước 3: Nhập thông tin cần tìm: Điền đầy đủ các thông tin yêu cầu như: cơ quan thuế tỉnh/thành phố, cơ quan quản lý thuế (nếu có), mã số thuế (nếu có), mã xác thực.

Bước 4: Hiển thị kết quả: Nhấn vào nút “Tìm kiếm” để hệ thống hiển thị kết quả tra cứu.

Các dấu hiệu doanh nghiệp rủi ro cao về thuế

Thay đổi liên tục: Doanh nghiệp thường xuyên thay đổi người đại diện hoặc địa chỉ kinh doanh trong thời gian ngắn, cho thấy có thể có hoạt động che giấu hoặc trốn tránh trách nhiệm.
Hoạt động không ổn định: Doanh nghiệp liên tục thay đổi trạng thái hoạt động hoặc địa chỉ kinh doanh, gây khó khăn cho việc quản lý và giám sát.
Mới thành lập nhưng di chuyển nhiều: Doanh nghiệp vừa thành lập đã liên tục chuyển địa chỉ kinh doanh, có thể là dấu hiệu của việc trốn tránh thuế hoặc hoạt động không minh bạch.
Không hoạt động nhưng vẫn chuyển địa chỉ: Doanh nghiệp đã thông báo ngừng hoạt động nhưng vẫn tiếp tục chuyển địa chỉ, cho thấy có thể vẫn đang hoạt động nhưng không khai báo đầy đủ.
Quan hệ gia đình: Doanh nghiệp được thành lập bởi những người có quan hệ gia đình, dễ tạo điều kiện cho việc trốn thuế hoặc chuyển tài sản.
Lịch sử nợ thuế: Người đứng đầu doanh nghiệp mới có tiền án về nợ thuế, tăng khả năng doanh nghiệp mới cũng sẽ có hành vi tương tự.
Không có doanh thu: Doanh nghiệp hoạt động nhiều năm nhưng không tạo ra doanh thu, có thể là vỏ bọc để thực hiện các hoạt động phi pháp.
Xuất hóa đơn không hợp pháp: Doanh nghiệp xuất hóa đơn cho các mặt hàng không thuộc lĩnh vực kinh doanh của mình, cho thấy có thể có hành vi gian lận thuế.
Hoạt động kinh doanh không phù hợp: Doanh nghiệp kinh doanh các mặt hàng không phù hợp với điều kiện địa lý hoặc không có giấy phép, có thể là dấu hiệu của việc buôn lậu hoặc trốn thuế.
Vốn điều lệ không đầy đủ: Doanh nghiệp chưa nộp đủ vốn điều lệ như đăng ký, cho thấy khả năng tài chính yếu và có thể có hành vi gian lận.
Giao dịch giá trị thấp: Các giao dịch mua bán, sáp nhập với giá trị quá thấp có thể là dấu hiệu của việc chuyển tài sản hoặc trốn thuế.
Ngành nghề kinh doanh rủi ro: Doanh nghiệp hoạt động trong các ngành nghề dễ xảy ra gian lận thuế như xây dựng, vận tải, khai thác khoáng sản.
Doanh thu tăng đột biến bất thường: Doanh thu tăng quá nhanh so với bình thường, hoặc thuế GTGT nộp quá thấp so với doanh thu, có thể là dấu hiệu của việc khai báo không trung thực.
Kho hàng không phù hợp: Doanh thu lớn nhưng không có kho hàng hoặc kho hàng không tương xứng, cho thấy có thể có hoạt động kinh doanh ảo.
Doanh thu lớn nhưng thuế thấp: Doanh nghiệp có doanh thu lớn nhưng số thuế nộp lại rất thấp, có thể có dấu hiệu trốn thuế.
Sử dụng hóa đơn bất thường: Doanh nghiệp sử dụng quá nhiều hóa đơn hoặc xóa bỏ nhiều hóa đơn, có thể là dấu hiệu của việc gian lận hóa đơn.
Giảm lượng hóa đơn điện tử: Doanh nghiệp giảm lượng hóa đơn điện tử bất thường so với trước đây, có thể là dấu hiệu của việc trốn thuế.
Không báo cáo hóa đơn: Doanh nghiệp không báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn hoặc báo cáo không đầy đủ, chính xác.
Giá trị hàng hóa mua vào và bán ra chênh lệch nhỏ: Giá trị hàng hóa mua vào và bán ra gần như bằng nhau, cho thấy có thể có hoạt động khống hóa doanh thu.
Hàng hóa mua vào và bán ra không phù hợp: Hàng hóa mua vào và bán ra không liên quan đến nhau, có thể là dấu hiệu của việc rửa tiền hoặc trốn thuế.
Thuế GTGT âm: Doanh nghiệp có số thuế GTGT phải hoàn lại nhiều, có thể là dấu hiệu của việc khống hóa doanh thu hoặc gian lận thuế.
Tài sản cố định thấp: Doanh nghiệp không có hoặc có rất ít tài sản cố định, có thể là dấu hiệu của việc hoạt động kinh doanh ảo.
Giao dịch ngân hàng bất thường: Các giao dịch ngân hàng có dấu hiệu rửa tiền hoặc chuyển tiền bất hợp pháp.
Sử dụng lao động không phù hợp: Số lượng lao động không tương xứng với quy mô và ngành nghề kinh doanh, có thể là dấu hiệu của việc khai báo sai hoặc trốn bảo hiểm xã hội.
Một người điều hành nhiều doanh nghiệp: Một cá nhân đứng tên điều hành nhiều doanh nghiệp, tăng khả năng gian lận thuế hoặc rửa tiền.

Câu hỏi liên quan đến tra cứu doanh nghiệp rủi ro cao về thuế

Hồ sơ hoàn thuế thuộc diện rủi ro cao sẽ được xử lý như thế nào?

Hồ sơ hoàn thuế thuộc loại rủi ro cao sẽ được cơ quan thuế kiểm tra kỹ lưỡng trước khi quyết định có hoàn lại số tiền thuế cho người nộp thuế hay không.

Mục đích của việc kiểm tra này là nhằm đảm bảo tính chính xác và hợp pháp của các yêu cầu hoàn thuế, đồng thời phòng ngừa các hành vi gian lận thuế. Các hồ sơ có dấu hiệu rủi ro cao thường liên quan đến những trường hợp như doanh nghiệp mới thành lập, doanh thu tăng đột biến, hoặc có nhiều giao dịch bất thường. Thông thường, quá trình kiểm tra sẽ kéo dài từ 10 đến 30 ngày làm việc, tùy thuộc vào độ phức tạp của hồ sơ.

Cơ quan thuế thu thập thông tin rủi ro về thuế dưới những hình thức nào?

Việc thu thập thông tin quản lý rủi ro về thuế được thực hiện đa dạng qua nhiều kênh khác nhau. Theo quy định tại Thông tư 31/2021/TT-BTC, cơ quan thuế có thể thu thập thông tin từ doanh nghiệp bằng các hình thức sau:

Hình thức trực tuyến: Qua cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế, email, tin nhắn, cuộc gọi đến số điện thoại đường dây nóng.
Hình thức truyền thống: Qua văn bản, điện tín, fax, tài liệu giấy.
Hình thức trực tiếp: Gặp gỡ, làm việc trực tiếp với doanh nghiệp, tổ chức các cuộc họp, hội thảo.

Quá trình xử lý thông tin từ quản lý rủi ro thuế diễn ra như thế nào?

Thông tin thu thập được sẽ được cơ quan thuế xử lý qua các giai đoạn sau:

Đánh giá ban đầu: Đánh giá tính xác thực, tính liên quan và độ tin cậy của thông tin rủi ro thu thập được.
Phân loại và sắp xếp: Sắp xếp thông tin theo các tiêu chí nhất định để thuận tiện cho việc phân tích.
Phân tích: Phân tích chi tiết từng thông tin để tìm ra các mối liên hệ, xu hướng và dấu hiệu bất thường tạo nên rủi ro.
Tổng hợp và đánh giá: Tổng hợp kết quả phân tích để đánh giá mức độ rủi ro của người nộp thuế, mức tuân thủ nộp thuế và đưa ra kết luận.

Replus vừa liệt kê cho bạn 2 cách đơn giản và nhanh chóng nhất để tra cứu doanh nghiệp rủi ro cao về thuế, cùng với đó là trả lời những câu hỏi thường gặp liên quan đến rủi ro cao về thuế. Với những hướng dẫn trên, cá nhân/doanh nghiệp hoàn toàn có thể tự mình thực hiện tra cứu một cách đơn giản, nhanh chóng.

Có thể bạn quan tâm: tra cứu đăng ký kinh doanh của doanh nghiệp